安徽省信用担保集团有限公司
融资担保业务风险分类管理办法
（试行）
第一章 总则
第一条 为规范集团融资担保业务风险分类管理，及时、全面、客观地反映在保企业风险状态，增强防范和化解担保风险能力，根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》等有关规定和集团工作实际，制定本办法。
第三条 本办法是对集团保后管理相关制度中涉及到的“风险分类”定义、认定标准、调整流程等相关内容作出的具体规定。
第四条 风险分类应遵循以下原则：
（一）真实性原则。业务部门应广泛搜集客户信息，严格按照分类标准、方法、程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面真实地反映担保业务风险程度。
（二）定量与定性分析相结合原则。对担保业务进行分类时，既要对客户财务状况、现金流等相关指标进行量化分析，又要结合影响还款能力的非财务因素，分析其偿还债务的能力和还款意愿。从定量和定性两个方面对担保业务进行整体评价，合理划分风险类别。
（三）重要性原则。业务部门应根据影响客户偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析。
（四）及时性原则。业务部门应及时、动态掌握影响债务偿还的有利、不利因素，及时更新客户信息，加强保前、保中、保后管理工作，及时防范和化解担保风险。
第二章 风险分类标准
第五条 集团担保业务按风险等级从低到高，分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别。后三类业务合称为风险类项目。
第六条 五级分类的核心定义分别为：
（一）正常类：借款人还款能力良好，没有足够理由怀疑担保债务本息不能按时足额偿还；
（二）关注类：借款人目前有能力偿还担保债务本息，但存在一些可能对债务偿还产生不利影响的因素；
（三）次级类：借款人的还款能力出现明显问题，依靠企业自身能力无法足额偿还担保债务本息，但通过实施救助，可以化解代偿风险；
（四）可疑类：担保债务已逾期，风险难以化解，集团需要代偿，采取追偿措施或必要的司法程序后，能覆盖大部分代偿金额；
（五）损失类：预计在采取所有追偿措施或必要的司法程序后，仍无法收回或仅能收回少量代偿金额。
第七条 风险分类应根据各类别的核心定义，同时参照各风险类别的主要特征确定。如分类特征与核心定义存在冲突，以核心定义为准。
（一）具有以下特征的企业，可认定为正常类：
（1）借款人生产经营活动正常，经济效益良好，主要财务指标和现金流量结构合理；
（2）借款人还款意愿强，在其他金额机构的借款还本付息正常，信用记录良好；
（3）借款人未出现重大预警信号；
（4）反担保措施未出现不利变化。
（二）具有以下特征之一的，应至少认定为关注类：
（1）宏观经济、行业、市场、技术、产品等内、外部因素变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；
（2）借款人的销售收入、经营利润与上年同期相比降幅超过30%，经营活动产生的现金净流量持续为负数，一些关键财务指标出现异常性不利变化；
（3）借款人负债规模、固定资产投资规模急剧上升，资产负债率快速上升；
（4）借款人对外担保过大或涉及法律诉讼金额较大、笔数较多；
（5）借款人及其关联企业存在额度较大、期限较长、成本过高的民间融资；
（6）借款人重大固定资产投资项目出现工期延长、超出预算、停工等不利因素；
（7）抵（质）押物价值或第三方保证人的担保能力出现明显下降；
（8）借款人经营正常且能按期付息，但以贷款展期或以借新还旧方式归还贷款的；
（9）借款人改制（如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等）对偿还担保债务可能产生不利影响的；
（10）借款人的主要股东、关联企业或母、子公司等发生了重大的不利于担保债务偿还的变化；
（11）借款人未按约定用途使用贷款；
（12）借款人管理能力下降，或管理团队严重缺失；
（13）项目经理认为的其他事项。
（三）具有以下特征之一的，应至少认定为次级类：
（1）担保债务逾期或由于企业资金链紧张导致拖欠利息或保费超过90天；
（2）借款人不能按期偿还其他金融机构债务，出现不良信用记录；
（3）借款人经营不正常，处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目因资金困难处于停、缓建状态；
（4）借款人采取编制严重虚假财务报表、隐瞒事实等不正当手段取得融资和担保的；
（5）借款人或其法定代表人、实际控制人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响；
融资性担保公司管理暂行办法（6）借款人难以从正规渠道融资，以及从关联方获得资金补充，不得不通过出售、变卖主要生产经营性固定资产筹集还款资金；
（7）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍担保债务的及时足额清偿；
（8）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，确实无力偿还担保债务；
（9）符合上述主要特征，不扩大担保责任，实施担保救助化解代偿风险的项目；
（10）项目经理认为的其他事项。
（四）具有以下特征之一的企业，应至少认定为可疑类：
（1）担保贷款逾期超过90天；
（2）借款人实际已严重资不抵债，且缺少关联企业等外部资
源支撑；
（3）借款人处于停产状态，固定资产贷款项目处于停建状态，且关联企业无法提供现金流支持；
（4）借款人或反担保方不配合，明显没有偿还债务或承担反担保义务的意愿，有借改制、重组、离婚等手段逃避债务的行为；
（5）符合上述主要特征，扩大担保责任，实施担保救助化解代偿风险的项目；
（6）缺少风险化解手段，担保债务需要代偿，预计采取追偿措施或必要的司法程序后，能收回大部分代偿额。
(7)项目经理认为的其他事项。
（五）具有以下特征的企业，可认定为损失类：
企业依法宣告破产、关闭、解散、撤销，已完全停止经营活动或法定代表人、实际控制人下落不明等情况下，缺少风险化解手段，担保债务需要代偿，反担保措施落空或严重不足，预计在采取所有追偿措施或必要的司法程序后，仍无法收回或仅能收回少量代偿额。
第三章 风险分类认定及调整
第八条 项目经理要严格按照《融资担保业务保后管理操作指引》规定的检查方式、程序、要
点，完成保后检查工作。并根据检查结果，对照风险分类标准，确定在保企业风险等级。
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