企业财务规章制度5篇
企业财务规章制度1
  一、现金管理制度
  1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经总经理审批后到财务支取。
  2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。
  3、劳务工资发放时间定为每月二十五日。
  4、每天所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。
  二、支票管理制度
  1、支票必须符合以下要求方能收取
  ①不能撕毁，破损或涂改。
  ②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。
  ③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。
  2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。
  3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。
  三、费用申请及报销
  1、凡经销部开支费用需在总经理审批后送达财务后方可申请项目开支费用。
  2、购买日用品、办公费用需的发票经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。公司的规章制度
  3、项目费用的报销：必须在原始发票背面注明事由、由经手人签字后报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  4、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。
  四、加班交通费及误餐费
  如员工加班，员工乘由公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费。
  五、销售费用申请及报销
  1、销售费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字。报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  六、管理费用申请及报销
  1、购置办公用品及支付办公费用，需有人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。
  2、办公费用的报销，必须在原始发票背面由经手人签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。
  七、发票的开具及纳税申报管理
  1．销售负责人应根据业务要求，按时开具正式销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。处罚措施由于未按照规定送达发票，造成发票遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。
  2．财务负责人要按时向国税、地税部门申报报表。
  八、报销时间及报销凭证的规定
  1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。
  2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。
  3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。
  4、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及。
企业财务规章制度2
  第一章总则
  第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
  第二条公司财务部门的职能是：
  (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
  (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
  (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
  (四)厉行节约，合理使用资金。
  (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
  (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
  (七)完成公司交给的其他工作。
  第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
  第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
  第二章财务工作岗位职责
  第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：
  (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
  (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
  (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
  (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;
  (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;
  (六)承办公司领导交办的其他工作。
  第六条会计的主要工作职责是：
  (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
  (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
  (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
  (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
  第七条出纳的主要工作职责是：
  (一)认真执行现金管理制度。
  (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
  (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
  (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。