金融观察Һ㊀
张华旎
摘㊀要：在当前金融 强监管 的背景下，商业银行加强合规管理，不仅是外在监管的要求，也是内在稳健发展的需求㊂国际业务，作为商业银行传统的中间业务之一，其重要性毋庸置疑，而国际业务的 合规风险 是指银行开展国际业务时未遵守国家外汇管理的各项政策法规，而可能遭受监管处罚或声誉损失的风险㊂因此，商业银行的外汇业务合规管理工作是实现经营国际化的重要环节㊂
关键词：基层商业银行；外汇管理；合规风险
一㊁引言
截至２０１９年６月末，我国在用的外汇管理法规多达２２３项，因此对商业银行而言，外汇合规管理工作是一个比较复杂的系统工程㊂文章所探讨的基层分行外汇合规管理工作，是围绕银行执行外汇管理规定这个主题，立足于基层分行，分析目前外汇合规管理存在的问题，并提出若干建议㊂二㊁外汇管理的概念内涵
（一）外汇管理
外汇管理，广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对外汇的收支㊁买卖㊁借贷㊁转移以及国际间结算㊁外汇汇率和外汇市场等实行的控制和管制行为㊂狭义上指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制㊂目前我国实行的是部分型外汇管制，即对经常项目的外汇交易原则上不加限制，但对资本项目的外汇交易进行一定的限制㊂
挑大梁（二）商业银行的外汇合规管理工作
商业银行的外汇合规管理工作，是指银行经外汇管理机关批准开办相关外汇业务，并严格执行外汇管理政策法规，对外汇账户㊁跨境收支㊁结售汇㊁借贷等业务进行合理审核，确保合规经营，并及时准确完整报送相关数据，履行外汇管理义务的工作㊂
三㊁我国外汇管理概况
（一）我国外汇管理基本框架和有效法规
我国外汇管理基本框架主是六部分组成：经常项目外汇管理㊁资本项目外汇管理㊁金融机构外汇业务管理㊁国际收支统计监测㊁外汇储备管理㊁外汇市场与人民币汇率㊂截至２０１９年６月末，我国有效的外汇管理法规有２２３项㊂其中，综合２４项㊁经常项目２３项㊁资本项目７８项㊁金融机构外汇业务监管４３项㊁人民币汇率与外汇市场１８项㊁国际收支与外汇统计１４项㊁外汇检查与法规适用１２项㊁外汇科技管理１１项㊂
经过笔者统计，上述法规中对于基层分行来说，常用的也有６０多项㊂
（二）地区外汇管理局的机构设置
对应于国家外汇管理基本框架，各地区外汇管理局的机构设置主要分为三个处室，即：国际收支处㊁经常项目处㊁资本项目处㊂三个处室分别管理相应的法规和业务，分工比较明确㊂
四㊁基层分行国际业务经营模式
（一）基层分行国际业务组织架构
以ＪＴ银行ＮＢ分行为例，该行的国际业务的组织架构如图１所示㊂分行国际部作为主管部门，具有产品营销㊁业务处理㊁外汇管理三大职能㊂其中业务处理主要是指单证结算业务㊁贸易融资业务㊁衍生产品业务等
㊂
图１㊀ＪＴ银行ＮＢ分行国际业务组织架构
营业部㊁各支行，则根据国际部的授权，办理外汇账户㊁汇款㊁结售汇㊁个人外汇业务等，业务范围根据各经营单位的实际情况略有不同㊂
（二）基层分行国际业务品种
基层分行的国际业务，主要包括国际结算㊁国内结算㊁外汇贷款及贸易融资㊁对外担保㊁外汇财资等产品㊂以ＪＴ银行ＮＢ分行为例，该行的国际业务产品种类如表１所示㊂
表１㊀ＪＴ银行ＮＢ分行国际业务产品表
国际结算进口信用证㊁进口代收㊁出口议付㊁出口托收㊁国际汇款
国内结算
买方国内证㊁卖方国内证㊁国内证买方融资㊁国内证卖方
融资
外汇贷款及
贸易融资
外汇贷款㊁提货担保㊁进口押汇㊁进口代收融资㊁进口代
付㊁汇出款融资㊁进口保理㊁打包贷款㊁出口押汇㊁出口托
收融资㊁风险参与㊁福费廷㊁出口发票融资㊁出口保理㊁出
口信保融资
对外担保融资性对外担保㊁非融资性对外担保
外汇财资
结售汇㊁远期结售汇㊁掉期㊁外汇宝㊁满金宝㊁期权宝㊁结
构性存款
同业代理代理开证㊁代理承兑㊁代理远期结售汇㊁
跨境人民币跨境人民币贸易结算㊁跨境人民币贸易融资㊁
㊀㊀（三）基层分行外汇管理工作的主要职责１．业务合规
对基层分行来说，主要包括：货物贸易外汇收支业务的合规性；服务贸易㊁经常转移㊁收益外汇业务真实性审核情况；办理个人外汇业务的合规性；办理外汇账户业务的合规性；结售汇等业务办理的合规性；直接投资项下外汇业务合规性；外债和跨境担保业务合规性；跨国公司外汇业务的合规性；办理保险公司项下外汇收支的合规性情况等㊂
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２．数据质量
根据规定，基层分行需要准确㊁及时㊁完整地向外汇管理局报送的各类数据主要有：国际收支统计间接申报数据㊁银行结售汇统计数据㊁货物贸易外汇收支核查信息㊁账户内结售汇信息㊁个人结售汇数据㊁个人外币现钞存取数据㊁境内机构外币现钞存取数据㊁账户开关户及收支余信息㊁外汇贷款数据㊁对外担保数据㊁外保内贷数据㊁非居民存款数据等㊂
３．内控管理
包括内控制度完备性与实施情况㊁外汇业务自律情况㊁配合外汇局日常监管工作情况㊁内部绩效考核与外汇合规管理挂钩情况㊁违规问题整改等㊂
五㊁基层分行外汇管理工作存在的问题（一）外汇管理局和商业银行管理方式的差异，使银行外汇合规管理工作难度加大
根据前文分析我们可以看到，地区外汇管理局主要是按经常项目㊁资本项目㊁国际收支三条线来管理，分工比较明确㊂而商业银行基层分行的国际业务则一般是按业务品种来分类，根据业务品种来设置岗位，比如单证结算岗㊁汇款岗㊁贸易融资岗等㊂外汇管理岗不再细分项目，即需要管理所有涉及的法规制度和业务，工作难度无形中成倍加大，而且外汇管理制度和要求众多，难免存在 顾此失彼 的情况㊂
（二）基层分行部分业务存在外汇合规管理盲点
一般情况下，基层分行外汇管理的牵头部门是国际部，但是实际工作中并未赋予足够的权威，在管理上难以做到面面俱到㊂比如外汇贷款㊁外保内贷㊁个人外汇业务等，实际的主管部门或操作部门并非国际部，国际部也无法及时取得相关信息，因此存在外汇合规管理上的盲点和隐患㊂（三）基层分行的外汇合规管理人员业务水平有待提高
外汇管理工作要求经验和积累，而基层分行的外汇管理人员业务不够全面和专业，无法做到对分行外汇业务的全面自查，防范风险㊂而且，分行各网点的外汇从业人员属于营运部管理，从业人员相对不稳定㊂因此，分行外汇合规管理的人员梯队培养存在一定的困难㊂
（四）基层分行外汇合规管理工作，被数据质量牵扯太多精力
目前，银行需要向外汇局报送的数据包括：国际收支统计间接申报数据㊁银行结售汇统计数据㊁货物贸易外汇收支核查信息㊁账户内结售汇信息㊁个人结售汇数据㊁个人外币现钞存取数据㊁境内机构外币现钞存取数据㊁账户开关户及收支余信息㊁外汇贷款数据㊁对外担保数据㊁外保内贷数据㊁非居民存款数据等，加上跨境人民币ＲＣＰＭＩＳ系统，则数据更多㊂虽然，大部分数据都实现了系统直联，但由于外汇局对于数据质量的要求非常高，考核严格，导致基层分行需要将大量的精力投入到海量的数据核查核对中，牵扯了较大的工作量㊂
（五）业务发展与外汇合规管理之间存在矛盾
由于业务发展指标考核的原因，基层分行的经营单位会存在重业务㊁轻合规的思想，只要 资金安全 没问题，往往会在合规上放松要求㊂分行国际部集前中后台于一体，在业务指标发展的压力下，也或多或少会存在更加重视业务，而相对弱化外汇管理的情况，外汇合规管理则变成了少数人的工作㊂
（六）外汇和跨境展业自律机制的落实存在困难
自２０１７年成立展业自律机制以来，外汇业务先后出台了１１项展业自律规范，加上跨境人民币展业规范８项，一共达１９项，而基层分行在实际落实中存在困难㊂目前，基层分行外汇合规管理仍主要放在资金的汇兑监管，对于资金交易背后真正的交易活动，则难以全面掌握， 穿透式 管理手段缺乏㊂
六㊁基层分行外汇管理工作发展建议
（一）把握好 大方向
基层分行要加强与外汇局保持日常工作对接，主动㊁定期评估外汇管理政策变化，认清形势，明确外汇管理方向，了解监管机构的关注点，在分行管辖范围内及时准确传导外汇管理政策意图㊂这样，使分行国际业务发展能顺着政策导向，而规避外汇局重点监管的业务，减少合规风险㊂（二）理顺部门职责，重塑基层分行的外汇合规管理体系在本外币币一体化模式下，基层分行的外汇合规管理，不能只由国际部 独挑大梁 ㊂营运部㊁公司部㊁个金部㊁授信部等都应当真正地参与进来，理顺部门间的职责，打破部门之间分隔管理的做法㊂根据外汇管理法规及总行的规章制度，研究制订贯彻外汇管理政策的措施，梳理出完整的管理流程，内化于制度，将合规审核内嵌于业务流程中㊂重塑起分行的外汇合规管理体系，使外汇合规管理不再是一个部门，或者是少数人的工作㊂
（三）培养专业化的外汇合规管理人员队伍
基层分行应重视外汇合规管理人员的培养，多参与各类相关的业务知识及技能培训，丰富国际结算㊁贸易融资㊁财务㊁税务㊁海关㊁投资等知识，不能仅局限于 读外管文件 ㊂只有提升其专业性和全面性，才能更好地运用于合规管理工作当中㊂
（四）外汇合规管理的创新探索
一是通过技术手段监控各类外汇数据报送质量，将一部分人力从繁复的数据核查和核对工作中解放出来㊂同时也可以筛选出部分可疑数据，为业务检查提供线索，提高检查发现问题的精准度㊂
二是通过智能化手段，将众多的外汇管理制度进行梳理，内嵌于系统，形成标准化流程，应用于业务审核环节，减少经办人员的差错，防范风险㊂
三是关注大数据技术对风险防控的支撑㊂基层分行要充分利用各类数据，让各个系统的数据 通 起来，全面收集企业的经营情况，完善其交易行为的电子数据记录㊂利用数据来全面评估客户的风险状况，从而实现 穿透式 管理，落实展业自律原则㊂
七㊁结语
综上，基层分行的外汇合规管理工作任重而道远，我们应该认识到，业务发展和合规管理其实并不矛盾，只有积极促进合规管理，不断适应监管政策的变化，才能推动外汇业务稳健发展㊂
参考文献：
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作者简介：
张华旎，交通银行宁波分行㊂
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