为了杜绝错付、超付工程款，加强成本控制效果，提高审批效率，并确保工程顺利进行。对公司开发项目的工程款（预付款、进度款、结算款）、保修金的支付，特制定以下工作程序。
一、 工程款支付工作各环节控制责任
部门 | 岗位 | 工程款及保修金支付控制责任 |
工程部 | 监督合同执行情况； 对工程进度质量出具评价意见； 对施工单位申报的完成工程量按累计、当月分别计算，并提供计算过程； 参加公司资金计划会，对请款涉及的工程项提出意见和建议； 对公司请款审批结果签署工程意见； 对请款工程项出具进度、质量意见； 配合现场预算员的核算工作； 配合现场预算员的核算工作，提供托收、扣等其他相关费用数据； 对请款工程项出具项目部综合意见； 工程资金管理台账的建立与管理； 根据公司对请款的审核结果，申报次月资金计划； 与合同管理专员配合，动态跟踪合同，办理工程款、保修金支付手续； | |
成本控制部 | 指导成本部相关工作人员工作； 对请款工程项成本审核数据检查与纠正； 参加公司资金计划会，对请款工程项提出意见和建议； 对请款审批结果，代表公司签署成本意见； 通报合同执行情况，提出成本建议； 掌握合同内容，贯彻核算基本原则； 建立与管理项目成本台账，每月汇总至成本控制中心； 对请款工程项根据工程事实独立核算工程量、金额； 根据合同及历史支付数据，核算月度拟支付金额； 核查现场预算员核算过程及数据； 对各项目合同执行情况提出综合评价及建议； | |
财务部 | 指导财务中心相关工作人员工作； 参加公司资金计划会，结合财务控制指标，对请款项实付金额提出建议； 对项目综合资金调配提出意见与建议； 参加公司资金计划会，确认请款项次月资金计划额； 跟踪相关项目资金执行情况； 对相关部门资金使用提出建议； 指导项目会计、出纳工作； 参加资金计划会，对请款项账务处理提出建议； 项目账务处理与管理； 掌握项目财务状况，提出建议； 核对付款凭据、票据，按财务程序要求支付款项； | |
二、 各类工程款项付款支付审核计算：
1. 工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%
2. 工程进度款审核：工程进度款=合同金额×已审核进度%+签证*已审核进度%
3. 当月（期）应付=当月（期）核算金额×90%+累计欠款
4. 实付金额=当月（期）应付-抵款-扣款（由资金计划会决定）
5. 工程结算款审核：根据预算部审核结果，报公司领导审批后，执行结算。
工程结算款=结算总价-下浮价-保修金（或扣留金额）-预付款-进度款-甲供料款-扣款。
6. 保修金审核： 应付保修金=（结算价-下浮价）×保修%-扣款
三、 工程款项支付原则：
除预付款外，各类工程款项在成本控制部核算完毕后，支付方案、实际支付金额由公司决定，工程部、财务部、成本控制部均需签字确认。
工程款项的支付，统一由工程部对施工单位办理；
四、 管理台账：
工程部需建立项目资金管理台账，成本控制部需建立项目成本台账，动态跟踪工程合同执行情况，每月与财务部对工程款项支付情况进行核对。
五、 工程预付款支付程序
合同签署后，由施工单位根据合同约定，直接向工程部申请工程预付款；
工程部专员负责办理审批手续；指定人员为：
六、 工程进度款支付程序
1. 施工单位上报付款申请单，应报累计工程量、进度款及当月（期）完成工程量、签证工程量·进度款，计算应付款。
2. 项目部应核出累计应付金额，当月（期）应付金额（应当有计算式及计算说明。）
3. 主管工程师对形象进度、完成质量出具意见；
4. 现场预算员核算进度工程量、对实际完成额、托收费用、罚扣款、合同约定等出具综合计算结果；
5. 项目经理，工程部经理出具综合意见；
6. 成本控制部根据合同约定、工程进度、现场预算员核算结果，核定累计应付金额；
7. 支付方案、实际支付金额由公司决定，工程部、财务部、成本控制部均需签字确认。
8. 工程部申报资金计划、通知施工单位、办理付款手续；
七、 工程尾款支付程序
(1) 工程竣工结算办理程序
1. 各施工单位必须在工程竣工验收之日起，一个月内将全套竣工结算资料上报到成本控制
部；
2. 各施工单位在上报结算资料的同时，必须上报竣工图、竣工验收证明书、工程会议纪要、工程部下发的有关细部施工做法通知、变更通知、现场签证、材料单价认定单、结算工程量计算书底稿等有关结算资料；
3. 在工程实施过程中，任何与结算相关的资料，若不送到成本控制部，工程结算时，这些资料所反映增加的造价无效，不得列入结算；减少的造价按减少值在结算中扣除；
4. 竣工图、决算资料必须有项目部、工程部经理的审核签字，成本控制部才能接收；
5. 现场签证必须按照“签证管理办法”的规定办完所有手续的，才可进入结算。否则按无效签证处理，不得列入结算；
6. 需现场实测的工程量，竣工资料必须有工程部、成本控制部人员及相关人员参与实测并签字确认，才能作为竣工结算的资料依据；
7. 成本控制部收到结算后，用两周时间对施工单位上报结算进行初步审核，然后统一安排
各单位的结算审核时间，通知施工单位到成本控制部，双方对结算进行逐项审核；若施工单位接到通知而不来共同审核的，结算时间顺延。
8. 施工单位的结算全部审核认定后，编制结算汇总表，甲、乙双方签字盖章认可。
(2) 工程尾款支付程序
1. 工程结算经成本控制部与工程部及施工单位共同审核后，报公司领导审批。
2. 公司领导审批通过后，支付方案、实际支付金额由公司决定，工程部、财务部、成本控制部均需签字确认。
3. 工程部申报资金计划、经公司同意后通知施工单位、办理付款手续；
八、 工程保修金支付程序
1. 工程竣工结算审核完成后，财务部、成本控制部，对各施工单位的工程款进行总决算，按合同约定扣留工程保修金，工程保修金由我公司负责管理。
2. 在国家规定的保修期内，各施工单位必须严格按甲乙双方签定的工程保修合同，对各自承包范围内的工程进行保修。
3. 在保修期内，各施工单位接到工程部的维修电话后，必须按工程部的要求在规定时间内完成维修任务，否则，工程部另行安排完成，所发生的一切维修及赔偿费用在责任施工单位的工程保修金中扣除，而且必须在2日内通知财务部、成本控制部
4. 保修期满后，施工单位填写工程保修金拨付单，报工程部，依次由经办人（原主管工程师）、工程部、成本控制部进行审核并签署意见，确认保修范围内的工程无任何质量问题后，成本控制部根据合同及工程结算核对工程保修金，其中应扣除保修期内的维修扣款。
5. 经公司确定支付方案及实付金额，由工程部办理工程保修金支付手续。
支付结算办法工程预付款支付流程
工程进度款支付流程
工程竣工结算办理流程
工程保修金支付流程
工程预付款请款单（注：也可用合同、协议付款审批表）
建设项目 | 分部分项 | |||
合同名称 | ||||
施工单位 | ||||
合同条款： 请款金额： 项目经理： （签字、盖章） 年 月 日 | ||||
工程部 | 审核意见： （签字） 年 月 日 | |||
成本控制部审核 | 应付金额： （签字） 年 月 日 | |||
工程进度请款单
建设项目 | 分部分项 | ||||||
施工单位 | |||||||
累计完成量（计算式）： 本月完成工程量（计算式）： 请款金额： 附件：xx年xx月已完工程进度报表 项目经理： （签字、盖章） 年 月 日 | |||||||
主管工程师 | 完成质量评价： 核算工程量： （签字、盖章） 年 月 日 | ||||||
项目部 | 形象进度： 完成质量评价： （签字） 年 月 日 | ||||||
现场预算员 | 核算进度工程量（可附计算书）： | ||||||
本月（期）核算金额：（实际完成额、托收费用、罚扣款、合同约定等综合计算） （签字） 年 月 日 | |||||||
工程部经理 | 综合意见： （签字） 年 月 日 | ||||||
成本控制部部审核 | 累计应付金额：（累计应付款、按合同执行情况） （签字） 年 月 日 | ||||||
公司审核 | 本月（期）实付金额： 抵款方案： 实付金额（本笔资金计划）： 应开发票： | ||||||
工程部经理： 年 月 日 | 成本部经理： 年 月 日 | 主管副总： 年 月 日 | 财务经理： 年 月 日 | ||||
工程结算工作交接单（参考）
成本控制部：
本部经办的以下工程项目，已竣工验收，完全符合办理结算的条件，请安排办理工程竣工结算。
工程名称 | 承包方 | ||
合同名称 | 合同编号 | ||
合同开竣工日期 | 实际开竣工日期 | ||
根据工程现场实际情况及项目部对结算资料的审核，现就下列事项进行说明：
1. 工程遗留问题：
2. 合同违约：
3. 施工现场清理：
4. 甲供材料：
5. 其他：
请在结算时予以考虑：
已核查结算资料清单：
□ 工程竣工验收资料
□ 施工组织方案、图纸会审记录
□ 设计变更单、现场签证单
□ 工程竣工图纸
□ 其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等
□ 其他
1.
2.
XXX项目部
项目经理： （签字）：
工程部经理：
年 月 日
工程结算请款单
建设项目 | 分部分项 | ||||||
施工单位 | |||||||
请款金额： 附件：xxx项目工程结算书 项目经理： （签字、盖章） 年 月 日 | |||||||
成本控制部审核 | 结算金额： 扣保修金： 其他扣款： 建议支付： （签字） 年 月 日 | ||||||
公司审核 | 本月（期）实付金额： 抵款方案： 实付金额（本笔资金计划）： 应开发票： | ||||||
工程总监： 年 月 日 | 成本总监： 年 月 日 | 主管副总： 年 月 日 | 财务总监： 年 月 日 | ||||
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