目录
一、引言 (2)
二、商业银行支付结算发展现状 (2)
（一）实际工作现状分析 (2)
1.法律制度、管理办法不足 (2)
2.商业银行内部管理制度不严格执行 (2)
3.对风险理念不重视 (2)
（二）传统支付结中存在的问题 (3)
1.传统结算工具导致银行风险增加 (3)
2.传统清算方式导致银行资金管理难度增加 (3)
3.传统操作系统导致操作风险加剧 (3)
（三）第三方支付机构冲击下带来的问题 (4)
1.第三方支付平台分流银行支付结算业务 (4)
2.第三方平台诱发商业银行竞争风险 (4)
四、商业银行支付结算未来发展展望 (4)
（一）传统支付结算逐步优化 (4)
1.加强支付票据审查与审核工作 (4)
2.加强清算的审核环节，建立商业银行支付结算数据库 (5)
（二）创新支付结算方式方法，应对第三方结算平台竞争 (5)
1.更新技术优势，完善网络支付安全性 (5)
2.规范网络金融支付业务，加强与第三方平台的合作 (5)
（三）加强制度建设与组织管理工作，提高商业银行支付结算能力 (6)
1.提高风险防范意识 (6)
2.加强业务创新 (6)
五、结论 (6)
一、引言
随着社会的进步，客户对于更加高效快捷的支付结算方式的迫切需求，支付结算的工具也在与时俱进，不断创新。为了满足人们对更加快捷的支付结算的需求，更好凝聚客户，提高客户忠诚度，各个商业银行也在不断简化完善不同的支付方式。网络银行业务，电话银行业务、ATM机转账、POS机，二维码支付等等都是应时代而产生的新型支付结算方式。然而与此同时，规章制度并没有同步的更新。电子信息技术的介入，更是使风险的产生有所转移，所遇到的问题也更加多元化和复杂化。由于没有相对同步更新的高新安全技术发展，新的支付结算的弊端也在一一显露出来。甚至爆发了一系列的网络，高科技作案等等。让人们在日常的支付结算过程中，更加的不安全。
二、商业银行支付结算发展现状
（一）实际工作现状分析
1.法律制度、管理办法不足
现阶段，商业银行的支付结算业务的主要管理文件，仍旧是中国人民银行发行的，自1997年12月1日起实施的《支付结算管理办法》。在时代高速发展的现在，时隔17年的管理办法已不能完全适应现阶段的发展需求。尤其是电子化的发展，部分的条款已经不能适应当前的支付结算管理体制。而商业银行的支付结算的业务越来越多与非金融机构建立，由此而产生的风险问题是商业银行在保护自身，促进业务时，产生不可协调的矛盾。而监管机构在处理新兴的支付业务管理中，涉及多部门管理，协调机制的不健全，给商业银行等机构的实际工作也是带来一定影响。
2.商业银行内部管理制度不严格执行
目前商业银行的操作系统，操作方式已与过去有了极大的变化，使得各个商业银行在自行整理规章制度趋于混乱局势，对各自支付结算的要求的不同侧重点使得各个银行的规范略有不同。这就会造成在面对客户体的时候，不同的商业银行会出台一些不一样的规范要求，引发客户办理支付业务的混乱局面。
3.对风险理念不重视
商业银行在追求利润和服务的同时，对支付结算制度也不甚重视。前台工作人员上岗前的培训工作也
是笼统介绍，未能充分指导支付结算工作的重要性和风险性。岗前培训的不到位以及正式上岗之后对工作效率的追逐。在要求高效完成工作的前提下，网点前台工作人员对支付结算操作风险防范的重要性缺乏足够的认识，对支付结算的业务规定和法律法规一知半解。目前商业银行的业务考评均以业绩考核为主，日常工作考评为辅的模式，这就容易造成在日常业务处理过程中为了追逐高收益高回报而无视操作风险的存在，甚至会为了提高业绩而故意违规操作，造成商业银行大量的支付业务风险问题。
（二）传统支付结中存在的问题
1.传统结算工具导致银行风险增加
现代化的票据变造和伪造更加精细，更有盗取公司真正的印章签发票据，获取不法利益。而因为票据只有在到期提示付款时，才能发现其不合法性。但在票据周转期间，债权人并不能及时了解该票据的真实性，在多次背书之后，相继成为直接或者间接受害者。较长付款的时间差，对票据的追溯变得更加困难，这就对商业银行的能力提出新的挑战。
此外商业银行的操作系统不断更新换代，岗位轮换问题更加频繁。这就导致在岗前培训的不到位，对操作系统不熟悉，前台工作人员的失误，极易造成操作风险。或者是操作系统本身设计不够完善，存在不明确的系统漏洞，在日常的支付结算过程中，非人为的产生问题，造成支付结算的风险。
2.传统清算方式导致银行资金管理难度增加
电子化的清算服务，极大的加快了资金的流转。而一旦发生案件，对于资金的追溯和查显得更加困难。实时的清算系统，在可疑交易提交之后立即清算，待到追查时，通过电子化的交易分散和转移资金，将很难查转移路径，由此带来极大的风险。导致银行在传统的资金清算中存在极大的风险，主要是因为清算系统设置不合理的问题。无论是人工操作系统还是电子化的清算服务，系统中都缺少自动识别可以交易以及干预交易进行的程序。
3.传统操作系统导致操作风险加剧
与传统国有银行有所不同，商业银行为提升自己的支付结算业务能力，需要随着市场的变化和业务的发展不断更新完善自己的操作系统，这就会导致操
作系统的更新换代比传统国有银行更加频繁。系统的优化和监督在开发初期并没有做到一个完整合规的最终成果，这是商业银行操作系统开发模式的一个通病，因为缺乏相应的开发资金和比较权威和全面的开发技术人才，以及有效的事后系统测试环境，在系统匆匆测试过后就急切投入使用，然后在后期不断完善不断打补丁，用实际发生的支付结算风险来为操作系统买单。频繁的升级修复，不断的更改制度要求，不仅仅使得客户在办理业务时的混乱，对于银行本身的一线员工也是同样无所适从，从而引发了大量的操作风险。
（三）第三方支付机构冲击下带来的问题
1.第三方支付平台分流银行支付结算业务
第三方支付平台依靠自身特点，借助互联网、移动通讯等技术，满足了大部分银行现有资源难以覆盖的客户体。并以其灵活多变的特点，成为现在支付体系中颇具发展潜力的部分。这些第三方支付平台的出现，对商业银行的基本支付结算业务，传统中间业务和潜在的系统安全运行提出新的挑战。更以其技术的高科技化，使得风险的产生更加的多样和不可预估，对商业银行未来的安全技术更新具有更大的威胁。而商业银行在其灵活多变的特点下，想要在未来与其具有一定优势的结构创新，也是一项颇有难度的挑战。
2.第三方平台诱发商业银行竞争风险
在目前，银行业的竞争日趋激烈，而网络支付结算业务迅速发展，更是导致商业银行为抢占有利资源，吸引更多客户，不断推出各种活动，甚至违规竞争。提高存款利率、返还实物或一定比例费用做为交换条件等，这些不正当的竞争方式，不仅严重影响银行业的正常经营活动，也使得商业银行的营销成本大大增加。为稳定客户，做为办理支付业务的会计部门在营销部门的压力下，迫于无奈放松了对制度的执行。而现行的法律法规并没有详细而完善的制度，给部分人员有了钻法规漏洞的可趁之机。违规为客户多头开户，为公转私存款开绿灯，放松账户监管，一系列的违规操作导致商业银行出
现各种支付结算风险。
四、商业银行支付结算未来发展展望
（一）传统支付结算逐步优化
支付结算办法1.加强支付票据审查与审核工作
加强对授权额度及客户信用的核查，严格遵循承兑保证金制度，确保银行的资金风险。目前作假手段防不胜防，银行相关的一线员工应经常组织票据培训，有效识别各类手段和伪造票据，增加相关的票据常识，杜绝票据欺诈行为，保证银行资金的安全。
2.加强清算的审核环节，建立商业银行支付结算数据库
随着电子化清算业务的发展，人工控制系统必然会被电子化取代，或者融合进电子化系统中，因此商业银行加强人工控制系统的人员管理的同时，更应该注重电子化清算系统的研发工作。商业银行应该在中央银行的领导下，建立银行支付结算数据库，数据库与各个商业银行采用内部联网，实时上传数据，而结算数据只有中国人民银行或者由其领导的工作小组具有查询以及干预资格，通过这种方式避免通过银行转账，在商业银行之间违法分散资金等行为，并保证对于一些操纵失误及时控制，控制损失。
（二）创新支付结算方式方法，应对第三方结算平台竞争
1.更新技术优势，完善网络支付安全性
商业银行的技术更新，科技发展，是保障支付结算电子系统运行的有力保障。当前的商业银行应当加强对其机器配置、网络化运行、加密加押技术等管理，健全会计电算化的岗位职责，确保不相容岗位分人分责。在网络支付、电话支付以及与第三方支付平台的对接中，应该确保前台操作人员的技术安全性，注意防止未经批准人员擅自操作计算机。前台的一线员工应认真执行流程业务的操作规范，防止密码泄露。管理人员应加强对保密档案材料的管理和备份，分介质分期限分地点相分离管理，保证数据的不流失。商业银行应针对重大计算机安全事故制定行之有效的应急措施，能有效应对各类突发事件，维护商业银行的声誉。
2.规范网络金融支付业务，加强与第三方平台的合作
商业银行面对第三方支付平台，应该在竞争中加强合作。同时，第三方支付平台作为虚拟的网络支付平台，其资金的流动、结算等不可能离开银行的支持。其在抢占了商业银行的网络支付结算的市场份额的同时，更是为发展了一批稳定规定，活跃的客户体。因此商业银行在于第三方支付平台的合作中，可以采用按照比例划分支付结算利益的方式建立长期合作关系，而在与第三方
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