工程预结算实施细则
一、目的
合理安排预结算的 编制和审核工作,及时掌握开工、竣工阶段的 工程造价,为工程进度 款的 支付、成本控制、造价分析提供依据.
二、适用范围及定义
本细则适用于专业分包工程合同结算、项目工程总结算和工程结算复核.
1、专业分包工程合同结算：指甲方直接分包的 专业分包工程完工后,按专业分包工程合同条件进行的 工程验收、结算.
2、项目工程总结算：指项目工程竣工之后甲方与施工单位进行的 总承包合同工程竣工结算和专业分包工程合同的 工程竣工结算.
3、工程结算复核：指各个合同的 竣工结算完成后,公司本部按相关的 审计要求进行结算的 审核.
三、结算流程
1、工程管理部预算负责人编制整体项目的 结算总计划,经主管工程的 副总经理审核确定,并签发至工程管理部工程管理负责人、财务部、造价咨询单位.
2、各个专业分包工程及整体项目工程完工后,经甲方、监理、行业主管部门验收合格,由工程管理部专业工程师、工程管理负责人、主管工程的 副总经理及监理、行业主管部门共同签署工程验收证书(须明确完工的 工程质量及工期、各项主材是否符合合同约定),转工程管理部预算负责人.
3、由工程管理部下发结算通知单,明确结算资料的 组成、有效文件的 标准,施工单位编制结算报告,并准备结算书及竣工结算资料.
4、施工单位提交结算报告,并填写《竣工结算申请表》,工程管理部专业工程师对结算报告中的 竣工图纸、技术资料等进行审核,并签署审核意见后,经工程部工程管理负责人、主管工程的 副总经理签字确认后,转预算负责人,并接收相关资料.
5、工程部预算负责人对结算所需资料审核、整理,包括(但不限于)以下内容：
1)招标文件、招标文件答疑、中标通知书.
2)中标单位的 投标文件和评标过程中对清标文件的 确认和澄清.
3)施工合同及补充协议.
4)工程竣工验收资料.
5)工程档案 移交的 甲方确认文件.
6)甲方确认的 施工组织方案 .
7)竣工图纸.
8)施工图纸、图纸会审记录.
9)设计变更和现场签证的 资料.
10)甲供材料领用量确认单.
11)甲方限价材料设备通知单
12)工程质量、安全、现场文明施工和工期奖罚通知单及其他相关资料.
13)施工单位的 结算书.
6、工程部预算负责人,将上述整理的 结算资料通过正式函件移交造价咨询单位,由造价咨询单位根据上述资料对施工单位的 结算报告进行审核,工程管理部配合,形成初审意见.
7、造价咨询单位出具初步审核报告,并填写《结算审核记录表》提交工程部预算负责人复核.工程部预算负责人全过程跟踪 预算的 审核情况,并按抽查法、对比法进行复核.
8、由工程部预算负责人组织结算核对会议,由造价咨询单位与施工单位谈判形成结算意见书,由造价咨询单位修改结算报告,取得施工单位签署确认.
9、由工程部预算负责人编写结算签报,填写《工程结算审批表》提交主管工程的 副总经理、总经理及领导审批.
10.经领导审批并经审计后的 结算结果作为最终工程结算文件,由工程部预算负责人组织造价咨询单位及施工单位,对于《竣工结算造价确认书》进行三方签字盖章后结算完成.
11、工程部预算负责人组织造价咨询单位对于各个合同的 结算文件,进行结算分析、整理,填写《单体工程建筑技术经济指标表》,《室外工程建筑技术经济指标表》、《工程造价统计分析表》和《工程量清单》,上报公司备案.
四、工程结算的 审查要点
支付结算办法
(一)审查结算书编制说明是否完整、详细,其内容应包括：图纸名称、计费标准、人工补差、材料价格、未含项目等.
(二)审查编制结算书的 各种原始资料是否正确有效,以及其他办理结算手续的 相关资料是否完备.
(三)结算工程量的 审查,要求审查人员逐项审查工程量计算书,发现、记录、调整各项差错,并在核对过程中要求施工单位对每天的 核对结果进行签字确认.
1、结算的 工程量以竣工图为准,或按合同 约定执行.
2、竣工图表达不清之处,审核人员应到工地现场实地测算.