资金使用管理办法依据
资金使用管理办法依据（篇1）
  为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
  一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
  二、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变;特殊状况，务必请示。
  三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。
  四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
  五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
  六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
 
资金使用管理办法依据（篇2）
  一、筹资管理制度
  企业筹资是指企业根据生产经营、对外投资以及调整资金结构等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。企业的筹资活动，按时间区分，有创建时的初始筹资和经营期间的筹资；按筹资的性质区分，有权益筹资和债权筹资。不论什么时候，筹集什么性质的资金，由于筹资有不同的渠道、不同的方式可供选择，筹资的成本、筹资风险又各不相同，因此，为保证筹资活动的有效、合理进行，企业应建立有关制度。
  (一)筹资计划制度
  筹资计划是在对企业短期和长期所需资金进行预测的基础上，分析计算不同筹资方式的筹资成本、筹资风险，选择适合自已的筹资方式，并确定在什么时候，用什么方式，筹集多少数量的资金。筹资计划的编制可以使企业用尽可能低的代价，取得所需资金，并能有效防范风险。一项完整的筹资计划应包括：
  1.企业资金需求量的预测；
  2.筹资方式的选择及筹资数量安排；
支付结算办法
  3.筹资程序及时间安排；
  4.筹资前后企业资金结构及财务状况的变化；
  5.筹资对企业未来收益的影响。
  (二)筹资审核制度
  筹资计划的编制人员应与审核人员适当分离，以便审核人能从独立的立场来衡量计划的优劣。负责审核的人员可自行完成对筹资计划的审核，也可聘请法律顾问和财务顾问共同审
核该项筹资活动对企业未来净收益的影响以及筹资方式的合理性。同时，还要审核筹资计划的实施细则，以书面形式记录审核结果，并特别注明筹资的执行程序及各项手续。
  (三)筹资检查和考核制度
  筹资检查制度是指及时了解筹资活动的进展情况，发现筹资活动中可能出现的问题，以及筹资计划的执行情况。筹资检查可定期或不定期进行，视筹资规模、筹资方式、筹资程序而定。
  筹资考核是将筹资结果与筹资计划进行比较，对产生的差异进行分析，出原因。建立筹资考核制度是为了明确筹资活动的责权利，保证筹资计划的有效实施。
  二、现金管理制度
  现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。
  (一)现金的使用范围
  1.职工工资、津贴；
  2.个人劳务报酬；
  3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
  4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
  5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；
  6.出差人员必须随身携带的差旅费；
  7.结算起点1000元以下的零星支出；
  8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
  (二)库存现金限额
  库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要
量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
  (三)现金管理其他规定
  1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。
  2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。
  3.不准谎报用途套取现金。
  4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。
  5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。
  6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
  三、银行存款管理制度
  (一)银行账户管理
  企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。
  (二)银行结算纪律
  根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：
  1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据；
  2.不准无理拒付、任意占用他人资金；
  3.不准违反规定开立和使用账户；
  4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。
  四、资金使用审批制度
  企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。
  (一)审批方式
  1.“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。
  2.集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。如企业的投资决策，由于金额较大、期限较长，应进行项目的可行性研究，并采取集体决策和审批。