财务分析
一．资金筹措
前期资金是创业计划得以启动的基础性条件，在此我们列下表说明我们的资 金来源：
资金来源表
二．前期资金的运用
期初可支配现金 150000
固定资产投资总额 30000
电脑设备
普通办公设备
房租
员工工资
市场推广及宣传费用
网站建设及维护
三．主要财务假定
本公司利润来源主要是提供广告宣传服务，与商家产分成，取得活动赞助等。
电脑设备 16000 元估计可使用五年，残值 1500 元，普通设备 3000 元估计可以使用 年限为十年，残值 200 元，这些项目均按直线法计提累计折旧。以后各年随公司发展及分 店的
开设。根据实际情况可追加固定资产投资。
假设应收账款为当年主营业务收入的 30% ，坏账准备按应收账款余额的 1%计提。
销售费用：包括店铺的房租，广告及推广活动费用根据公司发展规模和市场深入现状 发生变化。
创业大赛管理费用：包括管理人员工资， 福利费用， 无形资产摊销，坏账准备。
财务费用：按现期银行贷款利率为 6.65%一到三年的长期借款利息计提。
公司为小规模纳税人企业，按税前利润的 20%计提，按 6%计提增值税。
法定赢余公积按税后利润的 10%提取，法定赢余公益金按税后利润的 5%提取。
四．未来五年的主要财务报表
1.
资产负债表
公司在第一.二年由于市场尚未开辟成熟,而未盈利.从第三年开始,网站有一 定的知名度,点击使用率高,开始逐步盈利,而这是又出版网站的杂志,投入加大,相 应的收入也在增加.
从长远的发展来看,网站投入低,风险也小,获利能力强.
100%
80%
60%
40%
20%
0%
-20%
1
2
资产比重图
无形资产 固定资产 存货
应收账款 货币资产
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